审计长三角地区银行发展:特点与态势

：银行在长三角地区金融体系中居主导地位，其发展规模总的来看领先于全国其他地区，但在区域内也呈现出较的非平衡性。长三角地区银行业市场结构与全国其他地区相比并不差异，但其信贷配置市场化居于全国前列。得益于区域良好的法治，长三角地区银行具有较高的效率。
会计论文范文词：长三角；银行；规模；结构；效率
JEL分类号：R19　中图分类号：F830　文献标识码：A　文章编号：1006－1428(2011)12－0039－05

一、银行相对于其他外部融资渠道的地位

金融体系具有鲜明的银行主导型特点【会计论文范文】，在长三角地区也概莫能外，见图1。在2006-2009年期间，长三角地区银行融资占企业外部融资的平均高达85％，江苏与浙江两省的平均值在90％，高于全国。
数据来源：2007-2010年各省《金融运行报告》整理。
在融资渠道较的情况下，企业所采取的融资形式与企业规模有关。对于规模较小的企业，信息不对称【会计论文】较，融资成本较高，因此其更多依靠银行间接融资。当然这得益于银行在处理信息不对称【会计论文】上的能力，见Mishkin(p.169－176)。，在企业融资渠道较的东部地区。银行融资占企业外部融资的均值与企业平均规模(用企业户均资产衡量)的均值是负的，见图2。非常典型的是，浙江经济以中小企业扬名，在2001-2009年，浙江企业户均资产均值仅在5千万元左右，在东部地区排名垫底。论文范文，浙江企业银行融资占外部融资的其均值高达94％，在东部地区排名。因此，中小企业在区域经济地位在一定上解释了长三角地区银行相对于其他企业外部融资渠道的性。

二、银行发展的规模

以银行贷款／GDP指标来衡量长三角地区银行发展的规模。Levine＆Zervos(1998研究)，这样的指标是对银行深度的一种笼统性测度。长三角地区该指标的平均值从1998年的91.4％跃升至2009年的14

7.3％。并且从2001年起开始高于全国平均，见图3。

在长三角区域内，银行深度表现出分野，上海市的银行发展规模遥遥领先，而江苏省的则远低于它的两个毗邻，甚 【论文格式范文】 至也低于全国平均水准。不过有趣的是，江苏省其银行深度在长三角区域内排名垫底，但有研究，就银行深度与经济增长的联系紧密来看，江苏省在区域内表现最好(郑江淮等，2007)。
在图3中，南京、上海与杭州三市在1998年其银行贷款／GDP的值皆超过1，属于长三角地区银行发展之极。1998-2009年期间的数据，这三个市的领头地位一直都，显然这很大上与三市的政治与经济中心地位有关。
图3暗示，总的来看近年来长三角地区在银行深度上领先于全国其他地区，但区域内的非平衡也甚为。最近几年长三角地区金融协调发展的呼声很高，背景之下，非常关心区域内银行深度的非平衡论文格式范文改善的态势。浅析【会计论文】长三角地区16个行政市的数据，见图4，，银行贷款／GDP指标在1998年的与其后的平均年增速只具有很弱的负关系。这，用银行贷款／GDP指标所衡量的银行深度在长三角地区并不的收敛性质。
值得的是，有文献对银行贷款／GDP指标来衡量区域层面的银行发展了质疑，其理由是，政府对银行信贷配置干预，以使银行信贷一种降低省级经济发展差距的工具，故经济发展的省份更银行信贷的支持(Yao，2010)，因此银行贷款／GDP指标了政府对银行信贷的干预而非银行发展。论文范文，观察由银行贷款／GDP在1998-2009年的平均值与同期人均实际GDP(1998年)平均值形成的散点图，见图5，质疑的理由一定的【会计论文】。因为与经济较不发达的省份(人均实际GDP平均值低于1.5万元)相比较，经济较发达省份的这两个指标具有的正而非负关系。图5在一定上暗示，经济较发达地区其银行信贷配置决策更趋于市场化，政府干预的因素更弱。因此，用银行贷款／GDP指标来衡量长三角地区的银行发展具有一定的合理性。

三、银行发展的结构

市场结构，国有银行占垄断地位，这曾经是银行业饱受诟病的【会计论文】(易纲等，2001；林毅夫等，2001)。市场结构【会计论文】似乎积重难返。在2006-2009年，就全国来看，以资产来衡量，国有银行仍占半壁江山，见图6。长三角地区国有银行资产仅略低于全国。在区域内，国有银行的强势地位在江苏省表现尤为，其资产平均高达53％左右，远高于同期浙江与上海两省的平均，也高于全国平均。
分省数据，银行业市场结构的变化并未与其他经济部门的非国有化进程齐头并进，见图7。就长三角地区而言，江浙两省的经济非国有化进程(用非国企职工人数占就业人员来衡量)在全国领先地位，但其银行业市场结构的变化仅全国中游位置。银行业市场结构具有的路径依赖性，从以国有大银主的型转变为大、中、小银行共生型，其任重道远。与之相比，银行贷款结构更易于经济环境的变化而发生变化。以非国有企业贷款占总贷款的来银行业贷款结构【会计论文】，樊纲等(2010)的研究论文范文，该指标了银行信贷配置的市场化。基于樊纲等(2010)的数据，，1997-2007年平均信贷配置市场化指数与同期平均的非国有经济发展指数正，见图8。
与长三角地区尤其是江浙两省非国有经济的领先地位相匹配，长三角地区银行信贷配置市场化也居于全国前列，浙江与江苏两省的平均信贷配置市场化指数排名前两甲。基于图7与图8，，银行业贷款结构与市场结构只微弱的联系，外在经济环境出现趋同的变化，银行业贷款结构也将产生趋同的态势。因此。从发展的眼光来看，诸如国有银行其贷款向国有企业倾斜这样的判断或许显得过于草率。

四、银行发展的效率

金融发展经验研究文献一般银行利差和营业费用这两个指标来衡量银行的效率(德米尔古克一肯特和莱文，p.24)。论文范文，在利率非市场化的背景之下，银行利差收入被用来银行效率的变化。另外，有关银行营业费用的数据也很难被。因此，为测度银行的效率，不得不另觅他途。有理由信贷资产质量论文格式范文的不良贷款率指标可被用来银行的效率【会计论文】，因为不

良贷款会以管理费用的形式被冲销。当然管理费用可能被转移至资产管理公司而并不由当事银行所完全承担。不过从全社会来看，不良贷款所导致的管理费用仍是一种成本，了银行活动的低效率。
数据，在2007年及以前，长三角地区平均的不良贷款率要远低于全国平均，见图9。在2008年及，不良信贷率全国平均下降，但其仍高于长三角地区平均。因此总的来看，长三角地区在银行效率上在全国领先地位。在区域内，江浙沪三地的不良信贷率在2007年及以前差异，浙江省的不良信贷率最低位。从2008年起，区域内不良信贷率的差异趋于消失。最新数据，2010年江浙两省不良信贷率皆为0.86％，而上海市为0.79％。
为了区域内由信贷资产质量论文格式范文所衡量的银行效率的趋同态势，接下来浅析【会计论文】泛长三角地区22个市的数据2，见图10。
图10的数据集可划分为两个子集：子集一由江苏省的连云港、镇江、宿迁、扬州、南通和泰州六个市构成，其特点【会计论文范文】是初始信贷资产质量得分较低，但后续质量改善速度较快；子集二由泛长三角地区其他16个市构成。其特点【会计论文范文】是初始信贷资产质量得分较高，但后续质量改善速度较慢。总的来看，银行信贷资产质量得分指标在2007年的与其后的年平均增速具有非常的负关系。这，用银行信贷资产质量得分指标所衡量的银行效率在长三角地区呈现出的收敛性质，银行效率起点较低的地区正迎头追赶区域领先者。
长三角地区银行效率在全国领先地位的背后决定因素非常感兴趣。一些文献如张建华(2003)等，银行业市场结构对银行效率具有影响。但图6，长三角地区银行市场结构与全国其他地区相比其差异不，因此市场结构因素能是长三角地区具有较高银行效率的决定因素。到长三角地区其经济发展与银行效率皆全国前列的事实，可能从直觉上判断，经济发展对银行效率产生积极的推动会计论文范文作用。图11，2005-2009年不良贷款率平均值与人均实际GDP(1998年)平均值负，这似乎支持了上述直觉判断。
论文范文上述直觉性判断所面临的【会计论文】是，可能其他一些因素既推动会计论文范文了经济发展也推动会计论文范文了银行效率的提高，从而导致经济发展与银行效率出现“伪”关系。在其他一些因素中。现代金融发展理论，法治属于会计论文范文性因素。图12，平均不良贷款率平均值与法治(用“市场组织的发育和法律制度环境指数”表示，见樊纲等(2010))的平均值负；与领先于全国其他地区的法治平均相匹配，长三角地区平均不良贷款率之低也名列前三甲。
现在将不良贷款率平均值对法治平均回归，然后保留其残差以用法治平均予以解释的不良贷款率平均值，再对其与人均实际GDP(1998年)平均值的关系浅析【会计论文】，见图13。，在剔除了法治平均的影响，不良贷款率平均值与人均实际GDP平均值的关系非常微弱。图12与图13暗示，法治的高低对银行效率具有影响，而经济发展与银行效率的联系可能并不那么紧密。

五、论文范文

在经济长期持续快速增长的同时，长三角地区在银行发展的也领跑于全国其他地区。从银行相对于其他外部融资渠道的地位、银行发展的规模、结构与效率这层面对长三角地区银行发展的进程了梳理，其初步论文范文是：
，银行相对于其他企业外部融资渠道显得更，这一定上与中小企业在长三角地区尤其江浙两省经济中所占据的地位有关。
，银行发展规模即银行深度平均来看领先于全国其他地区的，但在区域内表现出较的非平衡性，非平衡并不的改善态势。
，银行业市场结构与全国其他地区相比其差异并不。与区域尤其是江浙两省非国有经济在全国所占据的领先地位相匹配，区域银行信贷配置的市场化名列全国前茅。
，在银行效率上长三角地区具有非常抢眼的表现，并且区域内银行效率正迅速趋同。较高的银行效率在很大上得益于区域良好的法治而非经济发展。
(责任编辑：姜天鹰)
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