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会计核算与财务管理调查报告

会计核算与财务管理调查报告
第一章 企业的地理位置、隶属联系及历史沿革
中煤第五建设公司(以下简称公司),是国家一级大型施工企业,隶属中煤建设团体。下属十四个基层单位,其中有四个工程处、四个生产厂、一所医院和一所中等专业学校,现有职工11000人,拥有资产4.2亿元,年施工能力6亿多元。是中国500家最大规模建筑企业之一, 在中国100家最大矿山建筑企业中名列第七位, 属江苏省特级资信企业。 1998 年在全国煤炭矿建施工企业中首家通过IS09002国际质量系统认证并取得认证证书,2000 年元月经国家对外贸易经济合作部批准,取得《国外承包工程劳务合作经营许可证》。
公司前身为成立于1970年的江苏省开采徐州小煤矿指挥部,1975年更名本科会计论文为江苏省丰沛矿区建设指挥部,标志着公司的正式成立。1984年更名为江苏省煤炭基本建设公司,1997年经国家煤炭产业部批准划回中煤建设团体公司,更名为中煤第五建设公司。

第二章 企业的生产经营管理概况
公司主营煤炭、冶金、有色金属、化工等各类大、中型矿井和矿区配套工程、工民建、公路、铁路、隧道、桥梁、大型土石方、市政建设、大型设备安装等建安工程施工,兼营商贸餐饮、物资供给、室内外装饰、矿山及建材设备制造、汽车修理和粮油加工。公司具有同时承建6对大中型矿井和两座洗选厂能力。

第一节 企业的生产经营管理组织机构形式、工作制度
组织形式:
企业名称:中煤第五建设公司
主管单位:中煤建设团体
企业资质:国家一级
企业精神:开拓奋进、争创一流
施工方针:安全第一,质量为本,文明施工,快速高效
质量标准:IS09002国际质量系统标准
质量方针:工程优质,服务一流
员工守则如下:
一、敬业爱岗、无私奉献
二、服务至上、安全保障
三、遵纪遵法、服以管理
四、尽职尽责、顾全大局
五、团结协作、热爱集体
六、注重形象、讲究礼节
七、钻研业务、吃苦刻苦
八、追求卓越、争创佳绩

第二节 企业的生产管理概况
公司弘扬“开拓奋进,争创一流”的企业精神,坚持“安全第一、质量为本、文明施工、快速高效”的施工方针,先后在全国十多个省市及海外承建了30余对矿井和数百个工民建项目。其中包括江苏省最大的现代化矿井--年产120万吨的三河尖煤矿和年进洗能力为120万吨的选煤厂;年产400万吨的山西屯兰煤矿、寺河煤矿; 全国煤炭基建行业首家通过国际招投标中标承建的摩洛哥杰拉达煤矿3号井工程;我国煤炭行业迄今为止在国际上承建的最大的一项施工工程--孟加拉国年产100 万吨的巴拉普库利亚煤矿工程。公司牢牢依靠科技进步,实施名牌战略,以快速、优质、高效享誉国内外。在摩洛哥创出了月均匀进尺82米、最高月进尺107.6米、质量全优的好成绩, 深得摩方和世界银行的赞誉;孟加拉工程的施工速度、工程质量受到业主和英国监理的高度评价,孟国总统、总理分别专程视察了施工工地,对中国煤炭施工队伍表示十分满足。公司在河北宣东二矿副井井筒施工中,连续6个月实现月成井超百米,均匀月成井121.1米, 创出了国内立井施工前所我孕的优异成绩;在在山西寺河煤矿大断面岩石平巷施工中,连续6个月井尺超过200米,最高月井300.5米;在山东唐阳煤矿副井井筒冻结表土段施工中,实现月成井216.5米,被中国企业联合会、 中国企业家协会正式确以为“中国企业纪录”。1999年,公司快速、优质施工喜报频传,先后在山西、山东、河北等地的立井施工中,运用先进的机械化施工装备,组织快速循环作业,全年立井施工实现8个月成井超百米。5月份,在山东葛亭煤矿立井井筒冻结表土段施工中,月成井216.9米, 再创全国立井施工新纪录。
近年来,公司围绕“抢市场、塑形象、增效益”的工作主线,多业并举、跨行业施工,呈现出施工战场、经营规模不断扩大,社会声誉、经济效益逐年进步的良好局面。在国有大中型煤炭施工企业普遍不景气的形势下,公司主要经济进展指标保持了较高的增加幅度,连续四年施工生产产值年均增加20%,多种经营产值(营业额) 年均增加19%。

第三节 企业的劳动管理概况
公司技术气力雄厚,拥有各类专业技术职员1900余名,拥有各类工程施工机械6000余台(套)。曾荣获8项国家、部及省科技进步奖,两项施工工法分别被国家建设部和江苏省评定为一级和二级工法。1999年,公司《立井井筒快速施工技术的改善与推广运用》和《多功能深爆隧砌机械化建井技术》分别荣获国家煤炭产业第十七次科技进步二等奖和三等奖,《立井机械化快速施工 探讨》和《海石湾煤矿风井井筒含油气层防突技术 探讨》。分别荣获江苏省煤炭产业科技进步一等奖和三等奖。

第四节 活动资产核算与管理
活动资产是指可以在1年或者超过1年的一个经营周期内变现或耗用的资产。它是资产的重要组成部分,主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收及预支款项、待摊用度、存货等。
一、 活动资产总额及各项目年初年末余额
表1
中煤第五建设公司第一工程处 2006年12月31日
活动资产科目 2006年年初余额 2006年年末余额
货币资金 3070864.18 3985886.70
短期投资    
应收账款 130134357.96 140905309.64
减:坏帐预备
应收账款净额
预支账款 6446912.56 9254996.99
其他应收款 11920930.71 16781557.29
存货 39691933.37 54160965.52
待摊用度    
待处理活动资产净损失
一年内到期的长期债券投资    
其他活动资产 784933.58  905904.11 
活动资产合计 194549932.36 225994620.25
以以上活动资产2005年年初与年末金额表中可以看出,在活动资产的总金额上,2005年年底比年初增加了31444687.89元,增加率为16.16%(31444687.89/194549932.36),总体上讲,变化幅度很大,说明明细项目都有了一定的进展。
二、 货币资金的核算与管理
货币资金是企业生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金,按其存放的地点和用途不同,分为库存 (简称 )、银行存款和其他货币资金。
货币资金具有活动性大的特点,又处于企业资金运动的出发点和终点,在企业资金循环和周转过程中发挥着连接和纽带作用。正确、及时、完整地芬猿货币资金的收、付、存情况,严格监视检查货币资金管理制度的执行情况,公道地使用货币资金,保护货币资金的安全完整,是进行货币资金核算和管理的基本要求。
(一) 的管理与核算
1. 的管理
: 是指库存 ,包括库存的人民币和外币。
中国人民银行总行是 管理的主要部分。各级人民银行负责对开户银行的 管理进行监视和稽核,开户银行负责 管理的具体执行,对开户单位的 收支、使用进行监视管理;在银行和其他金融机构开户的企业,

内容回顾-
司弘扬“开拓奋进,争创一流”的企业精神,坚持“安全第一、质量为本、文明施工、快速高效”的施工方针,先后在全国十多个省市及海外承建了30余对矿井和数百个工民建项目。其中包括江苏省最大的现代化矿井--年产120万吨的三河尖煤矿和年进洗能力为120万吨的选煤厂;年产400万吨的山西屯兰煤矿、寺河煤矿;
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