吉林银行内部审计目前状况及对策探讨
本站原创 【中文摘要】：近年来,随着城商行跨区域经营的快速发展,城商行的规模迅速做大,内部制约与风险管理等方面都面临着严峻的考验。2009年上半年宁波银行上海分行存款诈骗案以及2010年年底齐鲁银行巨额贷款诈骗案都说明了城商行的内控和风险管理存在一定的不足。吉林银行重组完成并实现跨区域发展后,如何完善内部审计、提高内控和风险管理水平是当前迫切需要解决的不足。鉴于此,本文对吉林银行内部审计近况及对策研究对提高吉林银行内部审计工作水平具有重要的现实意义。本文从银行内部审计的定义、内部审计的职责和定位、内部审计在银行管理中的作用、银行内部审计的近况、完善内部审计的对策、银行内部审计的发展趋势以及内部审计在银行风险管理中的作用等方面概括介绍了国内外关于银行内部审计的前期研究成果,并从内部审计的组织机构及人员管理、内部审计的管理制度、审计中心的管理、以及吉林银行内部审计实施的创新等方面对吉林银行内部审计近况进行了详细的考察。吉林银行为强化一级法人的管理体制,充分发挥内部审计的监督职能,重组完成后即按照相关的法律法规要求对内部审计实施了一系列革新,使审计的独立性、客观性得到了加强,但内部审计的整体效果尚未能如人所愿,主要表现为内部审计理念陈旧、审计范围狭窄;内部审计体系不合理,机制不健全;审计技术落后;内部审计力量薄弱,监督能力有限等。究其理由,主要在于吉林银行内部审计组织的独立性和权威性较差、权力制衡力量不均、内部制约体系不完善、激励约束不力、激励手段滞后。在对内部审计定位、内部审计体制设置、内部审计手段及模式、内部审计人员专业素质、内部审计人员晋升机制、内部审计绩效考核机制等方面对西方国家银行内部审计经验进行借鉴的基础上,提出完善吉林银行内部审计的原则和对策:要在坚持增值、独立、权威、人本、效率原则的前提下,树立以风险为导向的内审理念,将内部审计由以合规性审计为主转向以风险导向为主;建立以独立性为核心的内部审计体系,完善内部审计机制;拓展内部审计的范围和内容,提高审计工作质量;利用计算机技术改善和完善内部审计方式策略,提高内部审计电子化水平;扩大内部审计队伍规模,提高内部审计人员专业胜任能力;构建合理的激励约束机制;将内部审计成果运用制度化;适应环境变化,推动内审工作不断创新。
【关键词】：吉林银行内部审计近况对策
本文由会计论文网www.328tIbet.cn整理提供,需要可以联系人员哦。摘要4-6Abstract6-11第1章 引言11-141.1 论文选题背景、意义11-121.2 研究内容与结构12-131.3 研究策略13-14第2章 关于银行内部审计研究的文献综述14-202.1 国外研究近况14-152.1.1 关于内部审计的定义142.1.2 关于内部审计的职责或定位14-152.1.3 关于内部审计在商业银行管理中的作用152.2 国内研究近况15-202.2.1 我国商业银行内部审计的近况或存在的不足162.2.2 加强我国商业银行内部审计的对策或创新16-182.2.3 我国商业银行内部审计的发展趋势182.2.4 内部审计在商业银行风险管理中的作用18-20第3章 吉林银行内部审计近况20-273.1 内部审计的组织机构及人员管理20-213.1.1 组织机构的设置203.1.2 审计人员的管理20-213.2 内部审计的管理制度21-223.2.1 内部审计的管理模式213.2.2 内部审计的制度建设21-223.3 审计中心的管理22-243.3.1 现场审计中心的主要工作22-233.3.2 非现场审计系统的建设23-243.4 吉林银行内部审计实施的创新24-273.4.1 发挥审计人员的专业优势，试行主审人制度24-253.4.2 推行动态审计模板，规范内部审计作业模式253.4.3 建立与业务部门的沟通机制，充分利用审计成果253.4.4 开通吉林银行内部审计网站25-27第4章 吉林银行内部审计存在的不足及理由浅析【会计专业论文】27-324.1 存在的不足27-294.1.1 内部审计理念陈旧，审计范围狭窄274.1.2 内部审计体系不合理，内部审计机制不健全27-284.1.3 内部审计技术落后,内部审计手段不能适应新的要求28-294.1.4 审计人员数量少、专业素质不高,监督能力有限294.1.5 内部审计结果运用成效低294.2 理由浅析【会计专业论文】29-324.2.1 内部审计隶属关系不合理29-304.2.2 权力制衡力量不均，影响审计职能发挥304.2.3 内部制约体系不完善，风险管理有待加强30-314.2.4 激励约束不力，激励手段滞后31-32第5章 西方商业银行内部审计经验借鉴32-365.1 内部审计定位32-335.2 内部审计体制设置335.3 内部审计手段及模式33-345.4 内部审计人员的专业素质345.5 内部审计人员的管理机制34-36第6章 完善吉林银行内部审计的原则和对策36-496.1 完善吉林银行内部审计的原则36-376.1.1 增值原则366.1.2 独立原则366.1.3 权威原则36-376.1.4 人本原则376.1.5 效率原则376.2 完善吉林银行内部审计的对策37-496.2.1 将内部审计由以合规性审计为主转向以风险导向为主37-396.2.2 建立以独立性为核心的内部审计体系，完善内部审计机制39-406.2.3 拓展内部审计的范围和内容，提高审计工作质量40-416.2.4 完善内部审计手段，提高内部审计电子化水平41-426.2.5 扩充内部审计队伍，提高内部审计人员专业胜任能力42-436.2.6 构建合理的激励约束机制43-456.2.7 适应环境变化, 推动内审工作不断创新45-49第7章 结论49-50参考文献50-54作者简介54-55致谢55附：参考文献：www.328Tibet.cn1程莘;对完善我国商业银行内部审计的深思[J];福建金融;1997年09期2张悦;;对完善人行内审工作科学性和有效性的深思[J];黑龙江金融;2005年11期3张瑜亮;;加入WTO与人民银行的内部审计[J];河北金融;2002年01期4饶曦,熊振华,刘星;试论银行内部审计的外部化[J];审计与理财;2004年06期5李斌春;;围绕中心工作强化内审功能为农发行又好又快发展服务——李刚同志在中国农业发展银行内部审计工作会议上的讲话(摘要)(2010年4月15日)[J];农业发展与金融;2010年04期6张建军;;对加快基层人民银行内审工作转型的深思[J];武汉金融;2010年07期7蒋留新;解承忠;;人民银行内部审计转型研究[J];时代金融;2009年04期8孟军;服务是银行内部审计的重要职能[J];审计理论与实践;2001年09期9王景会,郑宏;弥合国有商业银行内部审计 “断层”[J];现代商业银行;2004年07期10赵荣保;;银行内部审计风险及其防范[J];财会通讯(综合版);2006年03期
【关键词】：吉林银行内部审计近况对策
本文由会计论文网www.328tIbet.cn整理提供,需要可以联系人员哦。摘要4-6Abstract6-11第1章 引言11-141.1 论文选题背景、意义11-121.2 研究内容与结构12-131.3 研究策略13-14第2章 关于银行内部审计研究的文献综述14-202.1 国外研究近况14-152.1.1 关于内部审计的定义142.1.2 关于内部审计的职责或定位14-152.1.3 关于内部审计在商业银行管理中的作用152.2 国内研究近况15-202.2.1 我国商业银行内部审计的近况或存在的不足162.2.2 加强我国商业银行内部审计的对策或创新16-182.2.3 我国商业银行内部审计的发展趋势182.2.4 内部审计在商业银行风险管理中的作用18-20第3章 吉林银行内部审计近况20-273.1 内部审计的组织机构及人员管理20-213.1.1 组织机构的设置203.1.2 审计人员的管理20-213.2 内部审计的管理制度21-223.2.1 内部审计的管理模式213.2.2 内部审计的制度建设21-223.3 审计中心的管理22-243.3.1 现场审计中心的主要工作22-233.3.2 非现场审计系统的建设23-243.4 吉林银行内部审计实施的创新24-273.4.1 发挥审计人员的专业优势，试行主审人制度24-253.4.2 推行动态审计模板，规范内部审计作业模式253.4.3 建立与业务部门的沟通机制，充分利用审计成果253.4.4 开通吉林银行内部审计网站25-27第4章 吉林银行内部审计存在的不足及理由浅析【会计专业论文】27-324.1 存在的不足27-294.1.1 内部审计理念陈旧，审计范围狭窄274.1.2 内部审计体系不合理，内部审计机制不健全27-284.1.3 内部审计技术落后,内部审计手段不能适应新的要求28-294.1.4 审计人员数量少、专业素质不高,监督能力有限294.1.5 内部审计结果运用成效低294.2 理由浅析【会计专业论文】29-324.2.1 内部审计隶属关系不合理29-304.2.2 权力制衡力量不均，影响审计职能发挥304.2.3 内部制约体系不完善，风险管理有待加强30-314.2.4 激励约束不力，激励手段滞后31-32第5章 西方商业银行内部审计经验借鉴32-365.1 内部审计定位32-335.2 内部审计体制设置335.3 内部审计手段及模式33-345.4 内部审计人员的专业素质345.5 内部审计人员的管理机制34-36第6章 完善吉林银行内部审计的原则和对策36-496.1 完善吉林银行内部审计的原则36-376.1.1 增值原则366.1.2 独立原则366.1.3 权威原则36-376.1.4 人本原则376.1.5 效率原则376.2 完善吉林银行内部审计的对策37-496.2.1 将内部审计由以合规性审计为主转向以风险导向为主37-396.2.2 建立以独立性为核心的内部审计体系，完善内部审计机制39-406.2.3 拓展内部审计的范围和内容，提高审计工作质量40-416.2.4 完善内部审计手段，提高内部审计电子化水平41-426.2.5 扩充内部审计队伍，提高内部审计人员专业胜任能力42-436.2.6 构建合理的激励约束机制43-456.2.7 适应环境变化, 推动内审工作不断创新45-49第7章 结论49-50参考文献50-54作者简介54-55致谢55附：参考文献：www.328Tibet.cn1程莘;对完善我国商业银行内部审计的深思[J];福建金融;1997年09期2张悦;;对完善人行内审工作科学性和有效性的深思[J];黑龙江金融;2005年11期3张瑜亮;;加入WTO与人民银行的内部审计[J];河北金融;2002年01期4饶曦,熊振华,刘星;试论银行内部审计的外部化[J];审计与理财;2004年06期5李斌春;;围绕中心工作强化内审功能为农发行又好又快发展服务——李刚同志在中国农业发展银行内部审计工作会议上的讲话(摘要)(2010年4月15日)[J];农业发展与金融;2010年04期6张建军;;对加快基层人民银行内审工作转型的深思[J];武汉金融;2010年07期7蒋留新;解承忠;;人民银行内部审计转型研究[J];时代金融;2009年04期8孟军;服务是银行内部审计的重要职能[J];审计理论与实践;2001年09期9王景会,郑宏;弥合国有商业银行内部审计 “断层”[J];现代商业银行;2004年07期10赵荣保;;银行内部审计风险及其防范[J];财会通讯(综合版);2006年03期