净资金动收益

当前位置: 大雅查重 - 范文 更新时间:2024-03-03 版权:用户投稿原创标记本站原创
摘要:通过投资管理,财务部门充分发挥“各有所长,各显其能”的作用,发挥财务的管理职能,积极稳妥地开展对外投资理财,为企业创造经济效益。使财务部门以“结算”中心过渡为财务“管理”中心。
关键词:闲置资金新财务手段税收筹划风险意识
在以资本运作成为市场经济重要组成部分的今天,资金的功能得到进一步的进展。企业的闲置资金通过提升利用效率和周转率开展专项投资理财管理,以推动企业产生更为可观的经济效益。

一、充分利用闲置资金,提升企业理财收益

在保证企业资金量正常运行的前提下,合理高效地持有和利用资金,可以使企业暂时还没有具体项目的闲置资金不再只是以活期存款搁置在银行“睡大觉”了。通过实施系统的投资理财管理,可以为企业开启更高经济回报新的财务手段。对于部分未赋予具体使命的资金,企业实际操作历程中闲置增加了资金的占用成本,同时也是一种资源上的浪费。
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企业在银行的存款是以活期存款利率计息的,计息积数采取按日累加存款余额,企业活期存款利率仅为0.5%,以一笔50万元的理财金为例。银行发行的7天理财产品,年利率为1.93%,扣除银行的销售手续费0.4%、理财资产托管费率0.02%,企业实际取得的净收益率为1.51%。同在银行存款7天,活期存款利息为47.95元,而参加7天理财产品后取得的利息为144.80元,在短短七天内就因投资理财而产生的利息差为96.85元。随着参加理财时间的加长,利息差就更为显著。若理财期为182天,实际取得的理财净收益率为5.3%,同期活期存款利息为1246.58元,而参加理财产品后取得的存款利息为1321

3.70元,182天产生的利息差就已经是11967.12元。

通过以上数字的浅析,可以显著地看出财务人员通过正规的理财途径可以提升企业投资理财收益,让“钱生钱”。这样,财务人员为企业带来的经济进项,足以打破财务部门一直以来被扣以“费用纯消耗”的部门,不能为企业创造任何经济效益的传统观念。

二、开拓财务人员思路,增加企业的投资谋略

财务人员的日常工作主要是围绕资金流动、经营预决算浅析的一系列经济管理工作,进行各项财务指标的数字浅析。资金管理在财务管理工作中起到纲领作用,自始至终贯穿于企业的经营运作中,为搞好企业的资金管理,提升对资金的调控能力和利用效益,企业在推行全面预算管理的基础上,采取“确定目标、配合经营、循序渐进”的投资管理方式,对企业的资金实行现代化科学管理,以确保实现企业的资金和经营运作有效地配合和统

一、更多地为企业创造经济效益。

资金的全面预算是整个企业经营管理的起点,资金不仅覆盖企业经营的各个环节,同时也应覆盖在资金理财的整个领域中。在推进全面预算管理历程中,以开始就把理财资金纳入预算管理的范围,进行严格的制约和考核,深化财务管理。扩大财务管理的深度、广度,加强企业内部资金的整合和统筹管理,实现资金的相互平衡,提升资金的利用和经济效益。
提升企业的内涵和实力,加强自身的制约能力,有利于提升经营资金的运营效率。通过投资管理,财务部门充分发挥“各有所长,各显其能”的作用,为企业创造经济效益,发挥财务的管理职能,积极稳妥的开展对外投资工作,推动企业多元化进展。逐步使财务部门以“结算”中心过渡为财务“管理”中心。经过探讨与实践操作,在实际工作中取得经济成效,获得赞许并在企业内进行推广实施。

三、利用国家财税政策,筹划企业整体总收益

据(2011)第36号《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理不足的公告》,以2011年1月1日起根据企业所得税法的规定,企业取得的国债利息收入,免征企业所得税。企业以发行者直接投资购买的国债持有至到期,其以发行者取得的国债利息收入,全额免征企业所得税。企业到期前转让国债、或者以非发行者投资购买的国债,按公告计算的国债利息收入,免征企业所得税。
财务人员充分利用国家的相关财税优惠政策,进一步加大企业的总体利润。实现企业整体利益的最大化,有利于进行企业进展方向的宏观调整;有利于有效地降低企业制约成本,优化资金管理系统,降低财务成本,提升企业整体财务管理的等级。

四、加强资金风险意识,确保企业的运营资本

加强资金管理制度建设,强化企业财务管理。在对预算编制和投资项目的审批上,由于企业内部不具备严密的审查机制,不可避开地有着着一些资金投资风险的有着。相对于银行的资信审查和理财产品的风险制约,防范、制约资金风险的任务依然相当严峻。这种财务风险虽然不能完全杜绝,但却可以通过制度的健全和规范操作使资金的运营风险降到最低程度。在制定严格管理制度的基础上,结合实际情况,进一步强化相关人员的培训,深化、细化、严化和硬化资金管理制度,以规避和化解财务风险。

五、强化管理监督系统,拓宽企业的投资渠道

在企业内部制定双岗制约管理制度,严格职责分工、建立规范的授权审批制度、提升财会人员的职业道德水平和业务素质,实行交易分开、定期轮岗制度,全面提升企业的资金管理水平。
强化财务监督,加强内部管理,对参加的理财产品事前审批、事中跟踪、事后评价,进行严格的监控与浅析。增强风险防范意识,建立风险预警机制。对业务的各风险节点资金利用情况进行认真梳理,实时监控可能发生的风险,有效应对,将风险制约在最低。其次,积极开展内部审计,前移监督功能。企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节,是强化监督约束机制、使预算取得实效的有力保障。变过去的“事后监督”为事前、事中监督和适时监督,围绕企业的进展目标和年度预算,对公司资金流向、财务情况变动等情况实施全历程的跟踪和监控,定期检查,及时反馈,确保预算的严肃性和企业进展目标的如期实现。通过监督管理还可加强企业运营资金的安全性和完整性。