探讨商业银行我国商业银行资本节约式进展目前状况与深思

摘要：随着宏观经济环境的变化、金融体制改革的深化和银行业新监管标准的实施，银行业资本约束更加硬化，中国银行业进入资本节约式发展时代。本文在分析国内商业银行资本节约式发展现状的基础上，建议从意识基础、客户基础、创新基础三个方面夯实资本节约式发展的基础，大力发展以中间业务和大零售业务为代表的资本节约型业务，积极推进运用经济资本管理手段，提高资本配置水平。
关键词：资本节约中间业务零售业务经济资本
银行是经营货币资金的金融企业，资本是银行生存、发展的基础。随着外部经营环境的深刻变化，我国商业银行经营的高资本消耗问题日益显现。据测算，按照现有的发展模式，国内几家系统性重要银行在近4年内会有4000—5000亿元资本金缺口，相当于2011年股票市场融资总额（4377亿元）。显而易见，传统的高资本消耗的发展模式难以为继，国内商业银行需要顺应银行业改革发展潮流，践行科学发展观，走低资本消耗、高经济效益的资本节约式发展道路。

一、银行业进入资本节约式发展时代

(一)宏观经济环境的变化为银行资本节约式发展提供了广阔空间

在经历了30年年均10%的高增长后，中国进入了经济调整和转型的重要时期。“十二五”期间，中国的经济增长率可能放缓至7.9%。由此带来的存款增长的放缓、贷款增长的受限使得商业银行难以依靠高资本占用的传统的批发贷款实现规模的快速扩张， 资本消耗更低的中小企业融资、消费信贷、财富管理、信用卡等零售业务将进入黄金发展时期。会计相关论文

(二)金融体制改革的深化为银行资本节约式发展提供了持续动力

随着金融市场的完善和投资渠道的增多，银行信贷占社会融资总额的比重逐步趋于下降。同时，利率市场化改革可能获得实质性进展，净息差水平将不断收窄，贷款规模扩张带来的盈利增长赶不上加权风险资产的增长，银行资本充足率下降，对后续的信贷扩张形成制约。银行需要利用有限的信贷扩张获得较高的收益。

(三)新监管标准的实施为银行资本节约式发展带来了现实压力

2011年5月，银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，提高了银行资本质量和数量的要求，明确商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%，要求银行业金融机构杠杆率不得低于4%。资本约束的强化制约了银行信贷增长能力，并引导银行优化业务结构，加大零售业务、中间业务等资本节约型业务的拓展力度。

二、国内商业银行资本节约式发展的现状会计实习报告范文

从理论上来看，商业银行要实现资本节约式发展，需要借助两条途径，实现三个转变：一是通过发展低资本消耗业务，二是提升资本配置水平，形成功能上从纯粹的融资向综合金融服务商转变，增长模式上由传统的追求存贷款量的扩张向以提供各种价值增值服务为主转变，盈利模式上从依赖利差收入向中间业务收入和利差收入并重转变。发展低资本消耗业务，要求商业银行积极调整业务结构，发展中间业务、零售业务、小微企业业务等低风险权重业务。提升资本配置水平，要求商业银行采用经济资本手段，精细化管理资本。

(一)中间业务

与国外银行相比，国内商业银行中间业务具有三个特点：一是国内银行业中间业务收入占比低于国际。国外平均在20%左右，国内银行平均在15%上下。二是中间业务品种少，覆盖面窄。中间业务以支付结算、业务、业务三大传统业务和咨询顾问业务、理财业务两大新兴业务为主。三是中间业务收入占比与银行规模存在正相关性。2010年，四大国有商业银行中间业务收入比重平均为18.61%，股份制银行平均为10.28%，15家大型城市商业银行平均占比6.27%，53家中小型城市商业银行平均占比为

3.97%。

(二)零售业务

中国零售银行的蓬勃发展呈现出四个特点：一是传统零售业务焕发新活力。个人贷款逐步从个人住房信贷向个人汽车、个人综合、个人住房装修、个人信用、助学贷款等个人消费领域全方位拓展。电子银行快速发展，B2B、B2C等电子渠道特色产品不断涌现。二是理财业务实现爆发性增长。2011年，银行理财产品发行数量达19176款，较2010年上涨71.40%；产品发行规模达16.49万亿元，较2010年增长1.34倍。三是高净值人群涌现引发零售银行分层拓展。私人财富管理在高净值人群中的渗透率正在逐步上升。四是创新零售银行组织架构，将小企业业务管理纳入零售条线。如民生银行、光大银行、建设银行都将小微企业金融业务归属零售业务部管理。

(三)中小企业业务

自2005年以来，银行监管部门相继出台了“六项机制”、“两个不低于”、“银十条”等政策引导商业银行加大中小企业信贷支持力度。在政策鼓励、银行自发调整业务结构的作用下，各银行纷纷设立专营机构、倾斜信贷资源、创新服务模式和产品。截至2010年末，全国共有包括5家大型商业银行、12家全国性股份制银源于：电大毕业论文http://www.328tibet.cn
行在内的109家银行设立了小企业金融服务专营机构，各银行纷纷开发“适销对路”的中小企业信贷产品和服务模式。

(四)经济资本管理

经济资本是指用于抵御银行各项业务非预期损失所需要的资本支持。2002 年，建行率先引入经济资本管理，建立经济资本预算管理制度以及以经济资本回报率和经济增加值为核心的绩效考核体系，随后工行、农行、中行、交行、光大银行、招商银行等银行纷纷跟进。迄今为止，国内绝大部分股份制商业银行都已经实施了经济资本管理制度和以经济增加值为核心指标的综合绩效考核激励制度，部分城商行也开始研究经济资本的计量方法和管理体系。

三、国内商业银行资本节约式发展的基本思路

(一)夯实资本节约式发展的基础

1、夯实资本节约式发展的意识基础

要清醒认识到银行经营环境正在发生的重大变化，深刻认识到资本节约是现代金融企业的重要体现，增强资本节约式发展的紧迫感和责任感。加大资本节约式发展意识的宣导，让资本节约的理念深入人心，体现于规章制度，落实于业务经营中。源于：论文写作http://www.328tibet.cn