研究应收账款电缆企业应收账款管理思路
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摘要在电缆企业中，如何将应收账款管理落到实处？本文从实用的角度，以A电缆企业的应收账款管理为契机，提出了一系列和实际情况结合的具体思路，对该电缆企业应收账款管理工作发挥了指导作用。
关键词应收账款管理会计专业学科论文
应收账款是公司流动资产的重要组成部分，其变现的速度直接影响公司的流，经过对相关销售合同的研读，初步发现有以下突出问题：
1合同文本参差不齐，使用客户公司的合同文本，运输费用完全由本公司承担，而且送货方式、时限被订立得相当苛刻。必须在几天内送达客户指定的仓库。从而使得本公司利益陷于不利局面。
2合同订立过程中，没有财务人员的参与，直接由业务员和对方签订合同。因为没有从财务专业角度，在合同中明确应收账款回收具体时限，导致公司要花几倍的时间成本来回收货款。
为了加强应收账款管理，从计划、制度、合同、客户、预警五个方面提出管理新思路。
㈡根据公司主要客户是电力公司，电缆行业主要是买方市场的不利局面，设定应收账款周转天数；同时给予一定天数的缓冲余地。
㈢根据电缆行业的平均财务指标，结合本公司的流动资产占总资产的比重，拟定应收账款在公司资产中的比率，对应收账款弹性控制。
㈡相关业务员调动岗位之前，必须清理自己手里产生的应收账款，否者不予调动；
㈢对因越权签订合同产生的应收账款，以及相应产生的超过6个月的应收账款，应该承担相应的责任；
㈣对于擅自改变合同上的相关期限、进而影响应收账款回收期的行为，要予以处罚；
㈤对于不按照公司现有审批手续签订合同，导致产生超过6个月的应收账款，必须承担相应责任；
㈥强化公司的监督部门的监督权力，使得应收账款监督落实到人，到位；
㈦制定应收账款压缩激励政策；会计专业的毕业论文
㈧随着营销队伍的不断壮大，在营销中心成立党支部，加强营销团队建设，特别是抓好营销人员中区域经理级别以上人员，以及内部职能部门中科级以上人员的团队建设。从党群方面给予应收账款管理以组织上的支撑。会计专业毕业小结
㈠除非立即收到，否者一切货物的销售都应该签订合同，借助于书面形式来固化应收账款的支付期限。
㈡督促公司所有业务员，必须使用本公司统一规范的合同文本。制定措辞严谨、考虑全面的应收账款合同条款，以最大限度的规避应收账款回收不及时的风险。同时还可以对运费和客户谈判，尽可能的使双方共同承担运费，从而最大限度的维护公司利益。
㈢关于应收账款的支付期限，需要在合同中加以明确。诸如“到货验收后某某月内付款”，必须加强对发货日期管理、对方验收日期管理，及时取得有效凭证，加速回收应收账款；
㈣公司销售合同等与应收账款相关的一切凭证，要在制度上完善传递、保管，尽量避免单据的丢失、传递的时间延误等漏洞。
㈤在制度上，要明确销售合同签订后的履行、应收账款产生后的后续及时有效的记录、催款等相应的责任、程序。避免应收账款的额度超过公司规定的限额，同时也为公司积累客户信用资料。
㈥公司内审部把应收账款作为日常的管理重心，抽派人员协助工作。营销管理中心下一步要加强是合同的管理，从合同的签订、审批、履行、计划生产的安排以及应收账款的管理需要进行统一规范，并提出相应的思路。
A类客户，对资金实力雄厚，业内信誉口碑良好，有着良好合作前途的客户，方可采取预付款、验收款、投运款、质保金的分段回款形式，但要做好期限控制，同时借鉴业内的“清旧款，发新货”的做法；
B类客户，可以采取承兑汇票结算形式；
C类客户信用较差，建议一律以交易；
对客户付款交易的，公司应出台相应的折扣措施，以奖励客户及早回款的行为。
以上区别对待的措施，应在合同签订之前就有所准备。面对客户信用不明的情况下，尽量鼓励客户按照公司提供折扣的优惠政策，早日收款。
3、设置最长赊销期限。在到期前，由相应负责的业务员凭单催款。期限到了不能回款，就停止发货，同时对该业务员进行罚款。接着由公司专聘律师出面催讨欠款。会计类专业论文
4、半年、年终对公司应收账款的预警指标值进行修订，以减少应收账款总额度、缩短应收账款的账龄为目标。
5、在制定公司年度计划时，明确规定公司应收账款年度总额预警指标、比率预警指标。其中，绝对量总指标应低于各事业部的应收账款最高预警指标之和；比率预警指标是总的应收账款占公司总流动资产的比率，以实现对公司应收账款总量的弹性控制。
6、确定预警指标的汇报程序。分为二级预警汇报和一级预警汇报。当某一客户应收账款突破预警指标或接近突破预警指标时，采取二级预警汇报程序；当应收账款总量或比率突破预警指标时，则采取一级预警汇报程序。
关键在于管理层下定决心管理应收账款，克服来自老思维、老习惯的重重阻力，执摘自：本科论文http://www.328tibet.cn
行有力！取得阶段性的成果。
摘要在电缆企业中，如何将应收账款管理落到实处？本文从实用的角度，以A电缆企业的应收账款管理为契机，提出了一系列和实际情况结合的具体思路，对该电缆企业应收账款管理工作发挥了指导作用。
关键词应收账款管理会计专业学科论文
应收账款是公司流动资产的重要组成部分，其变现的速度直接影响公司的流，经过对相关销售合同的研读，初步发现有以下突出问题：
1合同文本参差不齐，使用客户公司的合同文本，运输费用完全由本公司承担，而且送货方式、时限被订立得相当苛刻。必须在几天内送达客户指定的仓库。从而使得本公司利益陷于不利局面。
2合同订立过程中，没有财务人员的参与，直接由业务员和对方签订合同。因为没有从财务专业角度，在合同中明确应收账款回收具体时限，导致公司要花几倍的时间成本来回收货款。
为了加强应收账款管理，从计划、制度、合同、客户、预警五个方面提出管理新思路。
一、加强计划管理
㈠明确规定年度应收账款总额；㈡根据公司主要客户是电力公司，电缆行业主要是买方市场的不利局面，设定应收账款周转天数；同时给予一定天数的缓冲余地。
㈢根据电缆行业的平均财务指标，结合本公司的流动资产占总资产的比重，拟定应收账款在公司资产中的比率，对应收账款弹性控制。
二、加强制度管理
㈠责任到人，对每一个业务员，明确其对任职期间产生的应收账款负责到底。落实到人；会计学术论文范文㈡相关业务员调动岗位之前，必须清理自己手里产生的应收账款，否者不予调动；
㈢对因越权签订合同产生的应收账款，以及相应产生的超过6个月的应收账款，应该承担相应的责任；
㈣对于擅自改变合同上的相关期限、进而影响应收账款回收期的行为，要予以处罚；
㈤对于不按照公司现有审批手续签订合同，导致产生超过6个月的应收账款，必须承担相应责任；
㈥强化公司的监督部门的监督权力，使得应收账款监督落实到人，到位；
㈦制定应收账款压缩激励政策；会计专业的毕业论文
㈧随着营销队伍的不断壮大，在营销中心成立党支部，加强营销团队建设，特别是抓好营销人员中区域经理级别以上人员，以及内部职能部门中科级以上人员的团队建设。从党群方面给予应收账款管理以组织上的支撑。会计专业毕业小结
三、加强合同管理
为了能在事前把应收账款管理的风险控制住，在销售合同中就应该着重关注以下几项内容：㈠除非立即收到，否者一切货物的销售都应该签订合同，借助于书面形式来固化应收账款的支付期限。
㈡督促公司所有业务员，必须使用本公司统一规范的合同文本。制定措辞严谨、考虑全面的应收账款合同条款，以最大限度的规避应收账款回收不及时的风险。同时还可以对运费和客户谈判，尽可能的使双方共同承担运费，从而最大限度的维护公司利益。
㈢关于应收账款的支付期限，需要在合同中加以明确。诸如“到货验收后某某月内付款”，必须加强对发货日期管理、对方验收日期管理，及时取得有效凭证，加速回收应收账款；
㈣公司销售合同等与应收账款相关的一切凭证，要在制度上完善传递、保管，尽量避免单据的丢失、传递的时间延误等漏洞。
㈤在制度上，要明确销售合同签订后的履行、应收账款产生后的后续及时有效的记录、催款等相应的责任、程序。避免应收账款的额度超过公司规定的限额，同时也为公司积累客户信用资料。
㈥公司内审部把应收账款作为日常的管理重心，抽派人员协助工作。营销管理中心下一步要加强是合同的管理，从合同的签订、审批、履行、计划生产的安排以及应收账款的管理需要进行统一规范，并提出相应的思路。
四、加强客户管理
借助于存货管理ABC管理的思路，把它移植到应收账款的管理上来，从应收账款账龄上区别对待客户。欠款3个月以内的客户为A类，欠款3个月到6个月之间的客户为B类，欠款6个月以上的客户为C类，加以区别对待。A类客户，对资金实力雄厚，业内信誉口碑良好，有着良好合作前途的客户，方可采取预付款、验收款、投运款、质保金的分段回款形式，但要做好期限控制，同时借鉴业内的“清旧款，发新货”的做法；
B类客户，可以采取承兑汇票结算形式；
C类客户信用较差，建议一律以交易；
对客户付款交易的，公司应出台相应的折扣措施，以奖励客户及早回款的行为。
以上区别对待的措施，应在合同签订之前就有所准备。面对客户信用不明的情况下，尽量鼓励客户按照公司提供折扣的优惠政策，早日收款。
五、加强预警管理关于财务会计的论文
为了量化公司应收账款管理的风险，使得公司管理更加有据可依，奖罚有度，通过一系列的应收账款财务指标来管控应收账款风险，是十分必要的。1、把应收账款收款周转天数列为考核业务员的一项重要指标；
2、设定应收账款最高限额：
对于公司前10位客户，可以设定最高赊销额度。超过限额就不予发货。对于已经超过限额的客户，坚持每月收款大于发货金额，逐步削减该客户的赊销额，直到重新跌落到赊销限额以内；3、设置最长赊销期限。在到期前，由相应负责的业务员凭单催款。期限到了不能回款，就停止发货，同时对该业务员进行罚款。接着由公司专聘律师出面催讨欠款。会计类专业论文
4、半年、年终对公司应收账款的预警指标值进行修订，以减少应收账款总额度、缩短应收账款的账龄为目标。
5、在制定公司年度计划时，明确规定公司应收账款年度总额预警指标、比率预警指标。其中，绝对量总指标应低于各事业部的应收账款最高预警指标之和；比率预警指标是总的应收账款占公司总流动资产的比率，以实现对公司应收账款总量的弹性控制。
6、确定预警指标的汇报程序。分为二级预警汇报和一级预警汇报。当某一客户应收账款突破预警指标或接近突破预警指标时，采取二级预警汇报程序；当应收账款总量或比率突破预警指标时，则采取一级预警汇报程序。
关键在于管理层下定决心管理应收账款，克服来自老思维、老习惯的重重阻力，执摘自：本科论文http://www.328tibet.cn
行有力！取得阶段性的成果。