审计当前我国小额贷款公司存在理由及政策倡议

我国从2005年开始出现小额贷款公司，人民银行统计，截至2011年6月末，全国共有小额贷款公司3366家，从业人员35626人，实收资本2464亿元，贷款余额2875亿元，与年初相比增幅是28.77%、27.77%、38.35%、45.57%，比上年同期增幅是73.51%、75.97%、98.39%、130.18%。小额贷款公司近年来发展势头迅猛。从某市工商局获悉，截至2011年9月16日，该市有小额贷款公司11家，市区3家，县域8家，该市共10个县，8个县设立了小额贷款公司；注册资本最高的5500万元（1家），最低的2000万元（1家），其余注册资本均为5000万元，公司类型均为有限责任公司，无财政出资。小额贷款公司的设立，在一定上改善了当地，是“三农”的金融服务条件，推动会计论文范文了经济发展，也一些【会计论文】，有的甚 【论文格式范文】 至比较，解决。

一、小额贷款公司的【会计论文】

1. 设立缺乏法律。关于小额贷款公司设立的较文件，银监会和人民银行2008年联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（简称《指导意见》）：“申请设立小额贷款公司， 应向省级政府主管部门申请，经批准后，到当地工商行政管理部门申请注册登记手续并领取营业执照”。《中华人民共和国行政许可法》的规定，设定行政许可的规范性文件是：法律、行政法规、地方性法规，省、自治区、直辖市人民政府规章设定临时性行政许可，其他规范性文件一律不得设定行政许可。，小额贷款公司缺乏法律保障。
2. 贷款投向不要求。《指导意见》规定小额贷款公司发放贷款的投向是“三农”和微小企业。对某市金融和企业经理人员的调查，小额贷款公司的贷款确有一定比例用于小企业经营急需，但有比例贷款被用途：银行借款人在银行倒贷、应付企业注册验资、交存银行承兑保证金等。调查，设在县域的小额贷款公司投向相对规范，设在市区的则较差。央行研究局庚力处长的“农业在小贷公司的贷款份额并不算太高”。
3. 变相吸收公众存款现象。《指导意见》规定小额贷款公司不得吸收公众存款，不得非法集资。对这一规定，大小额贷款公司遵守，但也有些小额贷款公司接受“关系可靠人”交来款项的现象，这些款项通常数额。有知情人士，有的小额贷款公司注册资本5000万元，实际放款规模估计在3亿元左右。《指导意见》规定的资金来源是资本金、捐赠及不超过资本金50%的银行融资，如此高的负债结构，必定有隐性资金来源支撑。
4． 正规经营的小额贷款公司存活论文格式范文不佳。对于坚守资金来源规定的小额贷款公司，业务较小，可持续经营易出现【会计论文】。媒体报导和对某市的调查硕士论文，不少小额贷款公司开业两三个月后，可用于放贷的资金便告罄。小额贷款公司与银行业金融机构一样从事发放贷款业务，前者用自有资金放贷，后者则用吸收的公众存款放贷，相比，前者存活空间太小。

二、政策倡议

1. 改善农村地区金融服务要靠机制。银行业金融机构“支农”、“支小”力度的【会计论文】，根源政策扶持层面。“三农”和中小企业弱势群体，对其发放贷款的信用风险，因此，对相应金融服务机构实质性的支持政策。只要政策到位，依靠现有的金融机构就地解决【会计论文】，否则设立再多的机构也无济于事。
2. 应将小额贷款公司定位为金融机构以增加其资金来源。要保存小额贷款公司机构，确实发挥它们的作用，就调整对其定位，让其名正言顺地吸收公众存款，壮大了资金实力，才能保证自身可持续发展，才能完成其被赋予的历史任务。
3. 应由银监会负责其行政许可并监管。，我国银行业金融机构监管部门对银行体系的监管已比较成熟，该机构具有专业的监管人员、技术、物资保障，让它负责对小额贷款公司的监管会更为合理、。
收稿日期：2011-10-13


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