会计中国商业银行存贷利差合理性实证探讨
本站原创 ：计量模型检验结果：2005-2010年，商业银行存贷利利差(IS)与资金供求论文格式范文(RLD)和金融深化(FD)呈强负；与通货膨胀率(IR)呈弱负；与资产费用率(REA)呈弱正，存贷利率及利差定价的合理性较低。
会计论文范文词：商业银行；存贷利差；合理性
中图分类号：F830.33文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-0-01
一、绪论
系统、深入地研究商业银行的存贷利差合理性【会计论文】，对于积极探索商业银行利率市场化革新路径，商业银行利率理论和合理利率具有的理论和现实意义。
李成(1996)存贷利差影响投资和储蓄规模的变化，进而影响微观和宏观经济的运行 [3]。白当伟(2007)实证浅析【会计论文】，银行利差与通货膨胀率成正比，与GDP增长率、M2供应增长率成反比[4]。盛松成、童士清(2007)：在利率市场化的条件下，商业银行的竞争论文格式范文、社会资金的供求情况、银行体系的运行效率和贷款风险的高低等是存贷利差的影响因素 [5]。综述所述，学术界更多的是强调利率的制度影响作用，利率政策是影响利差的因素。
(二)变量
IS=a1RLD+a2IR+a3FD+a4REA(3-1)
表3-1 商业银行利差合理性实证研究参数回归
由表3-1，可得年末全社会贷款余额与存款余额之比(RLD)、通货膨胀率(IR)和金融深化度(FD)对商业银行利差(IS)具有负向影响作用；资产费用率(REA)对IS具有正向影响作用。，RLD和FD对IS具有较强影响作用，而IR和REA与一年期IS弱。另外，可得商业银行利差合理性多元线性回归模型为：
IS=-0.914RLD-0.031IR-0.925FD+0.041REA(4-2)
运用SPSS18.0对模型的性检验，如表3-2和表3-3所示：
表3-2 商业银行利差合理性实证模型汇总
表3-3 商业银行利差合理性实证模型检验
由表3-2和表3-3可得，总体模型的决定系数为0.740，模型的拟合效果较好；F检验的值而其相伴概率为0.098，变量间呈线性，回归方程。
，通货膨胀率与一年期存贷利差呈现较弱的负关系。这与一般理论相悖，其理由，在利率管制使利差形成时的非市场化。2007年以来，受次贷危机影响，开始“通货膨胀期”，通胀率上升，这期间的利差也相应缩小，金融当局对利率的调控是人为将利差缩小了。故而之间出现与一般理论相悖的负也就为奇了。
，金融深化与一年期存贷利差呈现较强的负关系。“金融深化度”对商业银行利差形成的影响日趋。
，资产费用率(REA)与一年期存贷利差(IS)呈现较弱的正关系。由表4-4可得，2000-2010年商业银行的加权平均资产费用率呈现先降后升稳中趋降的走势，市场繁荣会造成银行短期存贷利差的增加。这与理论是相一致的。
未来，应着重从建立金融政策法规、完善存贷利率定价机制、确定合理的存贷利差、提高银行经营管理质量，推动会计论文范文商业银行存贷利差的合理化。
文献：
Ho, T. S. Y. and A. Saunders (1981), “The Determinants of Bank Interest Margins：Theory and Empirical Evidence”, Journal of Financial ＆ Quantitative Analysis,16,581-600.
McShane, R. W. and I. G. Sharpe(1985), “A Time Series/Cross section Analysis of The Determinants of Australian Trading Bank Loan/Deposit Interest margins: 1962-1981”, Journal of Banking ＆ Finance, 9, 115-136.
[4] 李成.论利差变化规律及作用[J].当代经济科学,1996 (1).
[5] 白当伟.银行业利差的市场结构因素与利率市场化革新[J].上海金融,2007(2).
[6] 盛松成,童士清.商业银行存贷利差:扩大还是缩小? [J].金融研究,2007(11A).
商业银行存贷利差合理性实证研究','吴国锋');">
会计论文范文词：商业银行；存贷利差；合理性
中图分类号：F830.33文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-0-01
一、绪论
系统、深入地研究商业银行的存贷利差合理性【会计论文】，对于积极探索商业银行利率市场化革新路径，商业银行利率理论和合理利率具有的理论和现实意义。
二、文献回顾
Ho and Saunders(1981)建立交易者模型，净利差依赖于银行的交易规模、市场结构利率波动。McShane and Sharpe(1985)：银行在存款及放款市场市场力量愈高，银行的利差也就愈大 。总体来说，西方经济学在利率市场化环境下，银行利差取决于银行的经营实力和管理。李成(1996)存贷利差影响投资和储蓄规模的变化，进而影响微观和宏观经济的运行 [3]。白当伟(2007)实证浅析【会计论文】，银行利差与通货膨胀率成正比，与GDP增长率、M2供应增长率成反比[4]。盛松成、童士清(2007)：在利率市场化的条件下，商业银行的竞争论文格式范文、社会资金的供求情况、银行体系的运行效率和贷款风险的高低等是存贷利差的影响因素 [5]。综述所述，学术界更多的是强调利率的制度影响作用，利率政策是影响利差的因素。
三、研究设计
(一)样本选择
选取2005-2010年的数据为研究。利差数据来人民银行网站各年度统计数据，并经加权平均处理。2005-2010年各年年末全社会贷款余额、存款余额来自各年《金融年鉴》。2005-2010年各年通货膨胀率、M2、GDP数据来《统计年鉴》。资产费用率由工商银行、农业银行、银行、建设银行、交通银行五家银行各年度年度报告中财务数据加权而得。(二)变量
1.因变量。商业银行存贷利差，用IS表示。
2.自变量。考虑指标的可得性和可操作性，选取指标来商业银行存贷利差合理性实证浅析【会计论文】：年末全社会贷款余额与存款余额之比(RLD)、通货膨胀率(IR)、金融深化度(FD，用广义货币M2与GDP的比值来衡量)、资产费用率(REA)。(三)模型构建
上述理论和金融市场实际发展清理，构建商业银行利差合理性多元线性回归模型，形式如下：IS=a1RLD+a2IR+a3FD+a4REA(3-1)
四、模型回归与浅析【会计论文】
(一)模型回归
将上述数据输入模型(3-1)式，运用SPSS18.0参数回归，回归结果见表3-1。表3-1 商业银行利差合理性实证研究参数回归
由表3-1，可得年末全社会贷款余额与存款余额之比(RLD)、通货膨胀率(IR)和金融深化度(FD)对商业银行利差(IS)具有负向影响作用；资产费用率(REA)对IS具有正向影响作用。，RLD和FD对IS具有较强影响作用，而IR和REA与一年期IS弱。另外，可得商业银行利差合理性多元线性回归模型为：
IS=-0.914RLD-0.031IR-0.925FD+0.041REA(4-2)
运用SPSS18.0对模型的性检验，如表3-2和表3-3所示：
表3-2 商业银行利差合理性实证模型汇总
表3-3 商业银行利差合理性实证模型检验
由表3-2和表3-3可得，总体模型的决定系数为0.740，模型的拟合效果较好；F检验的值而其相伴概率为0.098，变量间呈线性，回归方程。
(二)结果浅析【会计论文】
，资金供求论文格式范文上与一年期存贷利差呈较强的负关系。这与一般理论相悖，造成这一现象的理由是：银行的利率多由调整。政府出于目的，多次上调银行准备金率，并在通货紧缩期多次下调存贷款利率，这些都造成利差与资金供求出现反向变化的现象。，受政府宏观资金控管制约，这一阶段的系数。，通货膨胀率与一年期存贷利差呈现较弱的负关系。这与一般理论相悖，其理由，在利率管制使利差形成时的非市场化。2007年以来，受次贷危机影响，开始“通货膨胀期”，通胀率上升，这期间的利差也相应缩小，金融当局对利率的调控是人为将利差缩小了。故而之间出现与一般理论相悖的负也就为奇了。
，金融深化与一年期存贷利差呈现较强的负关系。“金融深化度”对商业银行利差形成的影响日趋。
，资产费用率(REA)与一年期存贷利差(IS)呈现较弱的正关系。由表4-4可得，2000-2010年商业银行的加权平均资产费用率呈现先降后升稳中趋降的走势，市场繁荣会造成银行短期存贷利差的增加。这与理论是相一致的。
未来，应着重从建立金融政策法规、完善存贷利率定价机制、确定合理的存贷利差、提高银行经营管理质量，推动会计论文范文商业银行存贷利差的合理化。
文献：
Ho, T. S. Y. and A. Saunders (1981), “The Determinants of Bank Interest Margins：Theory and Empirical Evidence”, Journal of Financial ＆ Quantitative Analysis,16,581-600.
McShane, R. W. and I. G. Sharpe(1985), “A Time Series/Cross section Analysis of The Determinants of Australian Trading Bank Loan/Deposit Interest margins: 1962-1981”, Journal of Banking ＆ Finance, 9, 115-136.
[4] 李成.论利差变化规律及作用[J].当代经济科学,1996 (1).
[5] 白当伟.银行业利差的市场结构因素与利率市场化革新[J].上海金融,2007(2).
[6] 盛松成,童士清.商业银行存贷利差:扩大还是缩小? [J].金融研究,2007(11A).
商业银行存贷利差合理性实证研究','吴国锋');">