财务公司如何实现资金集中管理
本站原创 实行资金收支两条线管理
青岛啤酒的飞速发展，对营运资金管理提出了很高的要求。2010年，青岛啤酒的营运资金达33亿元。如何管好用好这笔资金，让它发挥最大效益，这也成为公司管理上的一个难题。青岛啤酒财务公司总会计师孙燮表示：“公司迫切需要财务公司这样一个内部金融机构，搭建内部金融平台，来支持并服务于公司实体经济的发展。”正是在这样的背景下，青岛啤酒财务公司应运而生。2011年7月1日，财务公司一期系统正式上线，这是中国酒类行业第一家财务公司。
财务公司成立后，首先面临的任务就是如何实现资金集中管理。
据孙燮介绍，“青岛啤酒拥有遍及全国各地的50多家生产型子公司和多家营销子公司，形成了一定的资金沉淀和间歇资金。如何将其集中起来并发挥最大效益，这也是财务公司所迫切需要解决的业务难点。”在资金管理模式上，青岛啤酒财务公司倡导资金“集中管理与分散管理相结合”，采取“收支两条线”的资金管理模式，即每个子公司在当地银行开设三个账户，一个是收 入账户，一个是财务公司结算户，另外一个是系统账户。在每天下午4点钟之前，公司每一项销售回款都归集到收入账户上。同时，子公司日常支出通过财务公司结算户，这样一来，公司将近90%的资金都归入到了财务公司的账户中，子公司只保留10%左右的一些零星开支，并对其实施分散管理。子公司资金管理包括重大投融资集中管控，包括融资、投资、委托贷款、担保、分红、保险，以让这些资金发挥更大使用效率。
“资金集中后，收支要实行计划管理、以最少的资金占用来满足公司正常生产经营的资金周转需要，这样才能加快资金周转，提高资金使用效率。”孙燮表示。
财务公司扮演多重角色
资金实现集中管控后，除去维持生产经营周转资金外，青岛啤酒财务公司还用结余的闲置资金开展多种业务。一是用闲置资金开展信贷业务，以调剂资金余缺。孙燮告诉记者，“通过内部融资平台，一些缺钱的子公司能够以非常低的利率从集团内部融资，大大减少了利息支出，降低了财务成本，以最少的资金占用满足公司生产经营的资金需求，减少了公司负债和权益性融资。”除信贷业务外，青岛啤酒财务公司还积极参与金融交易市场，为公司主业的战略发展提供多种金融服务。财务公司参与了票据市场，集中票据的承兑与贴现，以降低票据贴现率；参与同业拆借，调节公司资金头寸，提高公司经济效益。同时，财务公司还逐步开展金融和融资、投资业务。根据公司发展状况和需要，承销成员单位的企业债券、为成员单位提供担保、融资顾问、信用鉴证、保险；发行财务公司债券，涉足融资租赁以及对金融机构的股权投资和有价证券投资等业务。
此外，青岛啤酒财务公司致力于打造公司资金供应链和金融服务链。围绕公司啤酒主业发展和市场的需求，研究探讨为公司价值链上游（供应商）提供票据服务，提升公司信用为公司增值服务；研究探讨和开展买方信贷业务，延伸金融服务为股份公司价值链下游（经销商）提供信贷金融服务，支持公司啤酒主业发展、扩大啤酒市场规模。
成立短短半年，青岛啤酒财务公司已经构建了覆盖整个集团的内部金融服务体系，形成了资本运作中心、融资服务中心和资金结算中心3个中心。孙燮说，“下一步，青岛啤酒财务公司将进一步实现业务拓展，向同业拆借、财务顾问、咨询、保险等业务延伸，创造新的利润增长点。”
青岛啤酒的飞速发展，对营运资金管理提出了很高的要求。2010年，青岛啤酒的营运资金达33亿元。如何管好用好这笔资金，让它发挥最大效益，这也成为公司管理上的一个难题。青岛啤酒财务公司总会计师孙燮表示：“公司迫切需要财务公司这样一个内部金融机构，搭建内部金融平台，来支持并服务于公司实体经济的发展。”正是在这样的背景下，青岛啤酒财务公司应运而生。2011年7月1日，财务公司一期系统正式上线，这是中国酒类行业第一家财务公司。
财务公司成立后，首先面临的任务就是如何实现资金集中管理。
据孙燮介绍，“青岛啤酒拥有遍及全国各地的50多家生产型子公司和多家营销子公司，形成了一定的资金沉淀和间歇资金。如何将其集中起来并发挥最大效益，这也是财务公司所迫切需要解决的业务难点。”在资金管理模式上，青岛啤酒财务公司倡导资金“集中管理与分散管理相结合”，采取“收支两条线”的资金管理模式，即每个子公司在当地银行开设三个账户，一个是收 入账户，一个是财务公司结算户，另外一个是系统账户。在每天下午4点钟之前，公司每一项销售回款都归集到收入账户上。同时，子公司日常支出通过财务公司结算户，这样一来，公司将近90%的资金都归入到了财务公司的账户中，子公司只保留10%左右的一些零星开支，并对其实施分散管理。子公司资金管理包括重大投融资集中管控，包括融资、投资、委托贷款、担保、分红、保险，以让这些资金发挥更大使用效率。
“资金集中后，收支要实行计划管理、以最少的资金占用来满足公司正常生产经营的资金周转需要，这样才能加快资金周转，提高资金使用效率。”孙燮表示。
财务公司扮演多重角色
资金实现集中管控后，除去维持生产经营周转资金外，青岛啤酒财务公司还用结余的闲置资金开展多种业务。一是用闲置资金开展信贷业务，以调剂资金余缺。孙燮告诉记者，“通过内部融资平台，一些缺钱的子公司能够以非常低的利率从集团内部融资，大大减少了利息支出，降低了财务成本，以最少的资金占用满足公司生产经营的资金需求，减少了公司负债和权益性融资。”除信贷业务外，青岛啤酒财务公司还积极参与金融交易市场，为公司主业的战略发展提供多种金融服务。财务公司参与了票据市场，集中票据的承兑与贴现，以降低票据贴现率；参与同业拆借，调节公司资金头寸，提高公司经济效益。同时，财务公司还逐步开展金融和融资、投资业务。根据公司发展状况和需要，承销成员单位的企业债券、为成员单位提供担保、融资顾问、信用鉴证、保险；发行财务公司债券，涉足融资租赁以及对金融机构的股权投资和有价证券投资等业务。
此外，青岛啤酒财务公司致力于打造公司资金供应链和金融服务链。围绕公司啤酒主业发展和市场的需求，研究探讨为公司价值链上游（供应商）提供票据服务，提升公司信用为公司增值服务；研究探讨和开展买方信贷业务，延伸金融服务为股份公司价值链下游（经销商）提供信贷金融服务，支持公司啤酒主业发展、扩大啤酒市场规模。
成立短短半年，青岛啤酒财务公司已经构建了覆盖整个集团的内部金融服务体系，形成了资本运作中心、融资服务中心和资金结算中心3个中心。孙燮说，“下一步，青岛啤酒财务公司将进一步实现业务拓展，向同业拆借、财务顾问、咨询、保险等业务延伸，创造新的利润增长点。”